En este artículo
- El impuesto sobre hospedaje no se revisa en abstracto
- Qué impuestos suelen aparecer en la conversación
- ISR
- IVA
- Retenciones de plataforma
- Impuesto sobre hospedaje
- El error: calcular solo con la tarifa por noche
- Preguntas que debes llevar con tu contador
- Sobre tu situación fiscal
- Sobre la plataforma
- Sobre impuesto local
- Sobre rentabilidad
- Mapa de impuestos a revisar
- Federal
- Estatal
- Plataforma
- Operación
- Recursos útiles
El depósito que recibes de una plataforma no es tu ganancia.
Puede verse como ingreso limpio, pero detrás hay comisiones, retenciones, impuestos, limpieza, reposición, servicios, mantenimiento y costos que no siempre se notan al principio.
Ahí empieza el problema: muchos anfitriones calculan su rentabilidad con lo que entra a la cuenta, no con lo que queda después de cumplir, operar y reponer.
En México, los impuestos relacionados con alojamiento temporal pueden incluir ISR, IVA, retenciones de plataforma e impuesto sobre hospedaje según el estado. Este artículo no sustituye asesoría fiscal o contable. Sirve para ordenar las preguntas que debes llevar con tu contador antes de tomar decisiones.
El impuesto sobre hospedaje no se revisa en abstracto
El impuesto sobre hospedaje es un impuesto local. Eso significa que no se revisa igual en todo México. Puede cambiar por estado, por reglas locales, por acuerdos con plataformas y por la forma en que se cobra o se remite.
Airbnb informa que los impuestos de ocupación se pagan a gobiernos estatales y que las tasas varían entre estados. También señala que, en algunos lugares, Airbnb recauda y remite ciertos impuestos de alojamiento en nombre de los anfitriones.
La palabra clave es “algunos”.
No conviene asumir que la plataforma resuelve todo. Tampoco conviene asumir que nada aplica. Lo correcto es revisar.
Qué impuestos suelen aparecer en la conversación
ISR
El Impuesto Sobre la Renta se relaciona con tus ingresos. Si generas ingresos por hospedaje a través de plataformas tecnológicas, debes revisar el régimen aplicable, tus declaraciones, retenciones y obligaciones.
IVA
El IVA puede aparecer en operaciones relacionadas con hospedaje y servicios prestados a través de plataformas. Airbnb indica que, en México, los huéspedes que reservan alojamientos pueden estar sujetos a IVA de 16% sobre ciertos conceptos.
Retenciones de plataforma
Las plataformas pueden retener impuestos y emitir documentación relacionada. Airbnb, por ejemplo, señala que puede requerir información fiscal del anfitrión y aplicar retenciones si no se proporciona o valida correctamente.
Impuesto sobre hospedaje
Este impuesto se revisa por estado. Las tasas y reglas pueden variar. Airbnb publica una lista de áreas donde recauda y remite impuestos de ocupación en México, pero eso no sustituye revisar la ley local, la secretaría estatal de finanzas y el criterio de tu contador.
El error: calcular solo con la tarifa por noche
Una tarifa de $1,800 pesos por noche no significa que ganaste $1,800.
Primero hay que revisar qué paga el huésped, qué cobra la plataforma, qué se retiene, qué impuestos se generan, qué cuesta limpiar, qué se repone, cuánto gastas en servicios, qué comisiones aplican, qué porcentaje se pierde por vacancia y cuánto tiempo exige operar.
Si no haces esa cuenta, puedes estar tomando decisiones con una cifra incompleta.
El objetivo no es pagar de más ni de menos. El objetivo es entender tus números para no operar a ciegas.
Preguntas que debes llevar con tu contador
Sobre tu situación fiscal
- ¿Mi RFC está actualizado?
- ¿Mi régimen fiscal corresponde a esta actividad?
- ¿Estoy registrado como persona física o moral?
- ¿Qué obligaciones mensuales y anuales debo considerar?
- ¿Qué información debo entregar a la plataforma?
Sobre la plataforma
- ¿Qué impuestos retiene Airbnb, Booking, Vrbo u otra plataforma?
- ¿Dónde puedo descargar comprobantes o constancias?
- ¿Qué pasa si uso más de una plataforma?
- ¿Cómo separo ingresos por alojamiento, limpieza y cargos adicionales?
Sobre impuesto local
- ¿Aplica impuesto sobre hospedaje en mi estado?
- ¿La plataforma lo recauda y remite en mi caso?
- ¿Debo hacer algún registro local?
- ¿Existe alguna obligación adicional por municipio o ciudad?
Sobre rentabilidad
- ¿Estoy calculando ingresos brutos o netos?
- ¿Qué gastos puedo documentar correctamente?
- ¿Qué costos no estoy considerando?
- ¿Cuál es mi tarifa mínima rentable después de impuestos y comisiones?
Mapa de impuestos a revisar
Federal
- ISR.
- IVA.
- Retenciones.
- Facturación.
- Declaraciones.
- Información fiscal en plataformas.
Estatal
- Impuesto sobre hospedaje.
- Secretaría estatal de finanzas.
- Reglas locales vigentes.
- Posibles registros o reportes.
Plataforma
- Retenciones.
- Comisiones.
- Reportes de ingresos.
- Documentos descargables.
- Información fiscal del anfitrión.
Operación
- Limpieza.
- Lavandería.
- Amenidades.
- Mantenimiento.
- Servicios.
- Reposición.
- Tiempo de gestión.
